近日，農商行“一哥”渝農商行披露2024年中報。上半年，渝農商行實現營收146.73億，同比下降1.3%，歸母凈利潤73.58億，同比增長5.33%。此前，渝農商行營收已連降兩年。

渝農商行的營收下降，凈利潤卻維持增長，主要原因在于業務及管理費同比降逾兩成，其中支出“大頭”員工成本減少7.82億，降超26%。同時，渝農商行在崗員工較上年同期末減少254人。

此外，渝農商行資產質量面臨下行風險。報告期末，除了易劣變為不良的關注類貸款占比上升、遷徙率走高至43.38%，渝農商行貸款及墊款計提信用減值損失大幅增長八成。

另外，渝農商行在任8年之久的原副行長被雙開，涉及為他人在貸款審批等方面謀利等，暴露了其內控的風險。而兩大股東被列為失信被執行人，所持該行股權遭全額質押或凍結，也在“拷問”渝農商行的股東質量。值得注意的是，渝農商行向處于破產重整中的股東及其關聯方申報債權金額達70多億。

又現增利不增收 員工成本及人數下降

渝農商行(全稱“重慶農村商業銀行股份有限公司”)前身為重慶市農村信用社，成立于1951年。渝農商行先后于2010年及2019年10月在香港及上海證券交易所主板掛牌上市，成為全國首家“A+H”股上市農商行、西部首家“A+H”股上市銀行。

截至2024年上半年末，渝農商行資產總額1.51萬億元，較上年末增長687.89億元，規模繼續領銜農商行隊伍，穩坐頭把“交椅”。不過，同期，渝農商行仍未擺脫營收下滑的困境。上半年，渝農商行實現營業收入146.73億元，同比下降1.3%;歸屬于本行股東的凈利潤為73.58億元，同比增長5.33%。

圖源：渝農商行2024年中報

此前，渝農商行已連續兩年增利不增收。2022年至2023年，渝農商行歸母凈利潤同比增幅分別為7.49%、6.1%;營業收入同比降幅分別為6%、3.57%。

針對2024年上半年營收下滑，渝農商行解釋是“受凈利息收益率持續收窄影響”。據披露，報告期內，渝農商行凈利息收益率1.63%，同比下降16個基點。

在營收下降之際，渝農商行凈利潤維持正增長，財報稱，主要歸功于“強化降本增效管理”。

據梳理，2024年上半年，渝農商行業務及管理費37.01億元，同比減少9.37億元，降幅20.21%。其中，其他一般及行政開支11.82 億元，同比減少1.58億元，降幅11.76%。另外，員工成本21.29億元，同比減少7.82億元，大幅下降26.87%。具體來看：其中，工資、獎金和津貼15.31億元，減少4.62億元，降幅23.18%;員工福利、社會保險費和住房公積金6.31億元，減少0.26億元，降幅4%。

圖源：渝農商行2024年中報

“優化調整補充醫療保險計劃，員工精算成本相應有所下降”，渝農商行在財報中如是表示。

員工成本下降的同時，渝農商行的員工人數也有所下降。報告期末，渝農商行(集團口徑，下同)在崗員工14592人，較2023年上半年末的14846人減少了254人。另據披露，截至2023年末渝農商行在崗員工15017人，據此，渝農商行在崗員工相比年初減少了425人。

除了員工人數下降，渝農商行分支機構及分理處總數也在下降。據披露，截至2023年6月末，渝農商行本行擁有分支機構1754個，其中包括1559個分理處;至2023年末，分支機構減少至1751個，其中分理處減少至1551個;到2024年6月末，分支機構進一步減少至1743個，其中分理處進一步減少至1542個。

這或與渝農商行對于旗下分支機構進行吸收合并有關。據梳理，上述報告期各期末，渝農商行總行及營業部、分行、一級支行、社區支行數量均保持不變，期間二級支行數量則逐漸上升，分別為150個、155個、156個。

資產質量風險猶存 股東質量有待優化

截至2024年上半年末，渝農商行不良貸款率1.19%，與上年末持平。不過，資產質量方面仍存隱患。

報告期末，渝農商行另外兩項衡量資產質量的核心指標——不良貸款余額為83.95億元，較上年末增加3.36億元;撥備覆蓋率為360.29%，下滑6.41個百分點。

不良前瞻指標方面，渝農商行逾期貸款總額107.45億元，較上年末增加11.41億元，占貸款及墊款總額比例1.52%，上升0.1個百分點;關注類貸款余額增加22.38億元至99.37億元，占比上升0.27個百分點至1.41%;關注類貸款遷徙率43.38%，大幅攀升16.78個百分點。

圖源：渝農商行2024年中報

財政部山東監管局曾刊文指出，關注類貸款是介于正常類貸款和不良貸款中間的一類貸款，其性質可能受不利因素影響劣變為不良貸款，進而沖擊銀行資產質量。關注類貸款的增加，也往往被視為資產質量“劣變”的預警。

另外，2024年上半年渝農商行計提信用減值損失24.57億元，同比增加33.18%。其中貸款及墊款計提信用減值損失25.35億元，大幅增長85.06%。對此，渝農商行表示，“主要是去年同期大額收回前期已核銷貸款，帶動減值準備回撥。”

資產質量潛藏隱患背后，記者注意到，渝農商行“元老”級干部嚴重違紀違法被開除黨籍和公職。8月2日，據重慶市紀委監委通報，經查，渝農商行原副行長舒靜構成嚴重職務違法并涉嫌非法經營同類營業、挪用公款、受賄犯罪。

公開資料顯示：2008年6月，渝農商行掛牌成立。同年8月，舒靜加入渝農商行，歷任營業部副總經理及總經理、公司業務部總經理、授信審批部總經理。2015年10月起，舒靜晉升為副行長，直至2024年3月28日被解聘。

此外，渝農商行股東質量有待優化。報告期末，渝農商行第八大股東重慶財信企業集團有限公司持有該行股份1.6億股，持股比例1.41%，這些股份遭全盤質押及司法凍結;第九大股東隆鑫控股有限公司持有1.37億股，持股占比1.2%，這些股份亦悉數被司法凍結，其中超90%被質押。

圖源：渝農商行2024年中報

天眼查顯示，上述兩大股東均有失信被執行記錄，且曾被下發限制消費令。其中，隆鑫控股目前處于破產重整進程中。

值得注意的是，2022年3月，渝農商行公告稱，該行董事會經審議同意隆鑫集團有限公司等十三家公司預重整實質合并重組方案，該行合并申報債權金額72.62億元，其中，申報隆鑫控股債權60.17億元，具體債權金額以法院裁定受理日為基準日計算為準。

另外，上海豫園旅游商城(集團)股份有限公司持有渝農商行H股1.51億股，占該行總股本的1.33%，是渝農商行監管口徑下的其他主要股東之一。該公司及其關聯方合并持有該行H股3.41億股，持股占比3%。據披露，上海豫園旅游商城已將其持有的渝農商行H股全部質押。

《關于加強商業銀行股權質押管理的通知》規定，股東質押銀行股權數量達到或超過其持有該行股權的50%時，銀行應當對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權進行限制。

而渝農商行在財報中提及，上海豫園旅游商城與其關聯方上海復星高科技(集團)有限公司等股東聯合推薦彭玉龍為該行非執行董事，相關提名議案已經該行第五屆董事會第四十一次會議及2023年度股東大會審議通過。

上述情況是否涉嫌違反相關規定?截至目前渝農商行暫未進行回復，本報將持續關注。